Kế toán chiếm đoạt tài sản doanh nghiệp

Phòng CSHS (PC02)-Công an tỉnh cho biết, đơn vị này phối hợp với Công an phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, TP. Hà Nội vừa bắt giữ đối tượng Đinh Công Tân (SN 1991, quê Nam Định, tạm trú tại phường 10, TP. Vũng Tàu), bị truy nã về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” của một DN đang hoạt động trên địa bàn tỉnh BR-VT. 

Đối tượng Đinh Công Tân khi bị bắt tại TP. Hà Nội vào ngày 24-1.

Đinh Công Tân là nhân viên giám sát bộ phận kế toán nội bộ của Công ty TNHH Dự án Hồ Tràm (viết tắt là Công ty Hồ Tràm, trụ sở tại xã Phước Thuận, huyện Xuyên Mộc). Do đó, Tân biết được một số khách đến đánh bài tại khu casino của Công ty Hồ Tràm sẽ được ưu đãi thanh toán miễn phí một số dịch vụ tại khách sạn The Grand Hồ Tràm. Đồng thời, Tân cũng phát hiện sự thiếu chặt chẽ trong việc kiểm tra, giám sát hóa đơn thanh toán miễn phí của Công ty Hồ Tràm. Vì vậy, Tân đã nảy sinh ý định chiếm đoạt tiền của DN này. 

Để thực hiện hành vi, Tân sử dụng tên, mật khẩu đăng nhập của mình và của một số nhân viên trong công ty (do Tân vào hệ thống máy tính của công ty rà soát được) đăng nhập vào hệ thống máy tính nội bộ công ty, rồi tự ý chỉnh sửa một số hóa đơn thuê phòng khách sạn đã được khách thanh toán bằng tiền mặt thành hóa đơn khách hàng được miễn phí thanh toán. Sau đó, Tân đến bộ phận lễ tân khách sạn rút số tiền mặt tương ứng số tiền ghi trên hóa đơn đã chỉnh sửa để chiếm đoạt.

Cụ thể, trong khoảng thời gian từ tháng 10-2017 đến tháng 1-2018, Tân đã nhiều lần gọi điện thông báo thông tin về số phòng khách sạn, số tiền khách đã thanh toán cho anh Nguyễn Long Nhân (là nhân viên bộ phận lễ tân của khách sạn The Grand Hồ Tràm) đề nghị được rút tiền mặt trả cho khách, với lý do khách đã thay đổi hình thức thanh toán (trước đó đã thanh toán tiền phòng khách sạn, nhưng giờ được miễn phí nên muốn nhận lại tiền mặt). Tân nói với Nhân, khách hàng sẽ cho Nhân tiền bồi dưỡng là 5% trong tổng số tiền được rút ra. Do quen biết, lại tin tưởng Tân là nhân viên giám sát của bộ phận kế toán nội bộ, nên Nhân đã nhiều lần rút tiền mặt do khách đã thanh toán đưa lại cho Tân, để nhận tiền bồi dưỡng như lời Tân nói.  

Những lần Nhân giao tiền cho Tân đều không có ký nhận giấy tờ, sổ sách. Sau khi nhận tiền, Tân đã chuyển vào tài khoản của Nhân số tiền bồi dưỡng tương ứng 5% tổng số tiền rút ra như hứa hẹn trước đó. Qua rà soát nội bộ, Công ty Hồ Tràm xác định trong khoảng thời gian từ tháng 10-2017 đến tháng 1-2018, với thủ đoạn nêu trên, Tân đã chiếm đoạt số tiền hơn 1,8 tỷ đồng. Tân và Nhân đã viết tường trình thừa nhận hành vi sai phạm của mình. Trên cơ sở đó, Nhân đồng ý hoàn trả hơn 84 triệu đồng, Tân đồng ý hoàn trả hơn 1,7 tỷ đồng cho công ty.

Ngày 7-2-2018, Công ty Hồ Tràm đã ra quyết định sa thải đối với Tân và Nhân, yêu cầu cả hai hoàn trả lại tiền cho công ty. Hạn chót trả tiền là ngày 31-5-2018. Vào thời điểm đó, Công ty Hồ Tràm không gửi đơn đề nghị cơ quan công an điều tra xử lý sự việc trên. 

Sau đó, Nhân đã hoàn trả đầy đủ số tiền hơn 84 triệu đồng cho Công ty Hồ Tràm như cam kết. Tân được gia đình hỗ trợ hoàn trả cho Công ty Hồ Tràm hơn 1 tỷ đồng, còn nợ hơn 600 triệu đồng Tân hứa sẽ trả dần. Tuy nhiên, từ tháng 5-2018 đến nay, Tân không tiếp tục trả tiền cho Công ty Hồ Tràm như cam kết. Vì vậy, Công ty Hồ Tràm đã gửi đơn tố giác hành vi chiếm đoạt tiền của Tân đến Cơ quan cảnh sát điều tra Công an tỉnh nên khi biết được sự việc, Tân đã bỏ trốn. 

Sau quá trình điều tra, xác minh, nhận thấy có đủ chứng cứ, ngày 2-1-2019, PC02 - Công an tỉnh đã ra quyết định truy nã Đinh Công Tân về hành vi “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” và sau 3 tuần, Tân đã bị bắt khi đang lẩn trốn tại Hà Nội.

Bài, ảnh: SƠN KHÊ